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近日，銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)在官網(wǎng)發(fā)布了《關(guān)于進(jìn)一步做好債務(wù)融資工具募集資金監(jiān)管工作的通知》（下稱(chēng)《通知》）。

《通知》是為了進(jìn)一步規(guī)范債務(wù)融資工具募集資金的使用和管理，促進(jìn)資金監(jiān)管行履職盡責(zé)。《通知》稱(chēng)，若發(fā)現(xiàn)發(fā)行人募集資金管理和使用違反自律規(guī)則要求，或存續(xù)期管理機(jī)構(gòu)未履行職責(zé)的情形，資金監(jiān)管行可向交易商協(xié)會(huì)報(bào)告。

據(jù)悉，此前，交易商協(xié)會(huì)對(duì)募集資金違規(guī)相關(guān)機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了自律調(diào)查。

完善募集資金監(jiān)管機(jī)制

《通知》明確了多項(xiàng)要求：

要完善募集資金監(jiān)管機(jī)制。資金監(jiān)管行應(yīng)根據(jù)債務(wù)融資工具的特點(diǎn)完善募集資金監(jiān)管相關(guān)制度機(jī)制，建立健全內(nèi)部審核機(jī)制和操作流程，加強(qiáng)對(duì)交易商協(xié)會(huì)關(guān)于募集資金使用、管理及賬戶(hù)設(shè)立等自律規(guī)則的學(xué)習(xí)，確保賬戶(hù)管理、劃款審核、用途核查、底稿留存等相關(guān)環(huán)節(jié)的合規(guī)運(yùn)行。資金監(jiān)管職責(zé)與存續(xù)期管理職責(zé)由不同部門(mén)或業(yè)務(wù)條線(xiàn)承擔(dān)的，資金監(jiān)管行應(yīng)建立暢通的內(nèi)部溝通渠道，確保嚴(yán)格落實(shí)募集資金管理相關(guān)工作要求。

要切實(shí)履行資金劃轉(zhuǎn)的審核職責(zé)。發(fā)行人擬將募集資金劃出募集資金監(jiān)管賬戶(hù)或?qū)ｍ?xiàng)賬戶(hù)的，資金監(jiān)管行應(yīng)按照募集資金監(jiān)管協(xié)議約定履行監(jiān)管職責(zé)，對(duì)劃款指令及相關(guān)材料進(jìn)行審核，確認(rèn)與發(fā)行文件約定的用途一致。對(duì)于劃款指令與約定不符、材料不齊全、疑似不合規(guī)的劃款申請(qǐng)，資金監(jiān)管行應(yīng)審慎劃款，必要時(shí)可依據(jù)監(jiān)管協(xié)議拒絕放款。

要核實(shí)新的監(jiān)管賬戶(hù)或?qū)ｍ?xiàng)賬戶(hù)。擬用于償還債務(wù)融資工具或其他債務(wù)的募集資金，確有劃轉(zhuǎn)至其他賬戶(hù)需要的，資金監(jiān)管行在收到發(fā)行人劃款指令時(shí)，應(yīng)通過(guò)獲取新的監(jiān)管協(xié)議或發(fā)行人披露的變更公告等文件，核實(shí)擬接收募集資金的賬戶(hù)已設(shè)置為監(jiān)管賬戶(hù)或?qū)ｍ?xiàng)賬戶(hù)。對(duì)已劃轉(zhuǎn)至新資金監(jiān)管行的募集資金，由新的資金監(jiān)管行承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)。

要切實(shí)開(kāi)展用途核查。資金監(jiān)管行應(yīng)按照穿透原則管理募集資金，對(duì)募集資金的每一流經(jīng)賬戶(hù)進(jìn)行跟蹤穿透核查，直至募集資金用于約定用途，獲取募集資金是否按照披露用途使用的必要憑證，并妥善保存核查、驗(yàn)證材料等工作底稿。

要配合輔導(dǎo)及監(jiān)測(cè)排查等工作。資金監(jiān)管行應(yīng)配合存續(xù)期管理機(jī)構(gòu)開(kāi)展對(duì)發(fā)行人的募集資金相關(guān)輔導(dǎo)及監(jiān)測(cè)排查等工作，同時(shí)，也應(yīng)配合交易商協(xié)會(huì)不定期開(kāi)展的募集資金存放、使用、資金監(jiān)管賬戶(hù)變更等有關(guān)事項(xiàng)的排查和檢查。

啟動(dòng)自律調(diào)查

今年8月，交易商協(xié)會(huì)對(duì)募集資金違規(guī)相關(guān)機(jī)構(gòu)啟動(dòng)了自律調(diào)查。交易商協(xié)會(huì)表示，近日，交易商協(xié)會(huì)監(jiān)測(cè)到，個(gè)別發(fā)行企業(yè)在設(shè)置了募集資金監(jiān)管賬戶(hù)的情況下，混用、挪用債務(wù)融資工具募集資金，涉及多期債項(xiàng)、較大金額，相關(guān)資金監(jiān)管行未有效履行募集資金監(jiān)管職責(zé)。依據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)自律處分規(guī)則》，交易商協(xié)會(huì)已對(duì)相關(guān)機(jī)構(gòu)啟動(dòng)自律調(diào)查。

今年3月，交易商協(xié)會(huì)查處了一批企業(yè)規(guī)避資金監(jiān)管要求、監(jiān)管行怠于履職的案件。同時(shí)，針對(duì)設(shè)立監(jiān)管賬戶(hù)或?qū)ｍ?xiàng)賬戶(hù)的債務(wù)融資工具進(jìn)一步明確了募集資金使用及管理要求。

在這批案件中，有的資金監(jiān)管行對(duì)自身職責(zé)認(rèn)知不足，審核企業(yè)劃款指令時(shí)“不把關(guān)、走過(guò)場(chǎng)”。有的資金監(jiān)管行未按照穿透原則監(jiān)管募集資金使用，對(duì)劃出監(jiān)管賬戶(hù)的募集資金流向不跟蹤、不關(guān)注。有的債務(wù)融資工具發(fā)行前未簽訂資金監(jiān)管協(xié)議，或在協(xié)議中明確約定資金監(jiān)管行不承擔(dān)對(duì)資金使用的審核職責(zé)。有的企業(yè)選任不屬于債務(wù)融資工具承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的銀行擔(dān)任資金監(jiān)管行，或變更資金監(jiān)管行未及時(shí)披露。

排版：汪云鵬

校對(duì)：劉榕枝