【導(dǎo)讀】廣道數(shù)字收到證監(jiān)會(huì)處罰決定書，公司及一眾董監(jiān)高被罰，股票將退市

中國(guó)基金報(bào)記者 南深

9月12日晚，*ST廣道（即廣道數(shù)字）公告，公司于2025年9月12日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰決定書》（〔2025〕9號(hào)）。此前，公司因涉嫌信息披露違法違規(guī)，于2024年12月被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

根據(jù)《決定書》，廣道數(shù)字在2018年到2024年上半年系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假，其間營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本虛增比例高的年份超過99%。為此，公司及公司一眾董監(jiān)高、直接責(zé)任人被警告，并被處以50萬(wàn)元到1500萬(wàn)元不等的罰款，其中公司實(shí)控人金文明、董事會(huì)秘書趙璐還被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

根據(jù)《決定書》認(rèn)定的情況，廣道數(shù)字已觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》重大違法強(qiáng)制退市情形。

連續(xù)七年財(cái)務(wù)造假

約九成營(yíng)業(yè)收入偽造

經(jīng)證監(jiān)會(huì)查明，廣道數(shù)字通過制作虛假購(gòu)銷合同、發(fā)票、銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫(kù)單等方式虛構(gòu)銷售和采購(gòu)業(yè)務(wù)，從而虛增營(yíng)業(yè)收入及營(yíng)業(yè)成本。

2018年至2024年上半年，廣道數(shù)字分別虛增營(yíng)業(yè)收入1.43億元、1.92億元、2.23億元、2.49億元、3.04億元、2.83億元、7164.6萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的87.34%、95.39%、98.96%、85.87%、99.39%、98.14%、88.11%；分別虛增營(yíng)業(yè)成本6465.26萬(wàn)元、8541.64萬(wàn)元、1.17億元、1.33億元、1.63億元、1.52億元、3863萬(wàn)元，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的84.53%、91.17%、98.41%、83.30%、99.13%、92.26%、83.81%。

上述行為導(dǎo)致廣道數(shù)字披露的2018年至2023年年度報(bào)告、2024年半年度報(bào)告及《2024年度向特定對(duì)象發(fā)行股票募集說明書（草案）》（以下簡(jiǎn)稱《募集說明書》）存在虛假記載。

此外，金文明作為廣道數(shù)字的控股股東、實(shí)際控制人，明知和放任公司實(shí)施財(cái)務(wù)造假，協(xié)調(diào)第三方借款，審批同意其控制的兩家關(guān)聯(lián)公司配合資金流轉(zhuǎn)。

上述違法事實(shí)，有相關(guān)公告、相關(guān)合同、情況說明、銀行流水、財(cái)務(wù)資料、詢問筆錄、審批記錄等證據(jù)證明，足以認(rèn)定。

廣道數(shù)字上述行為違反2005年修訂、2014年修正的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》）第六十三條、《證券法》第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款及《證券法》第一百九十七條第二款所述信息披露違法行為。同時(shí)，金文明作為公司控股股東、實(shí)際控制人，組織、指使公司從事信息披露違法行為，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第三款及《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。

公司及一眾董監(jiān)高被罰

實(shí)控人和董秘終身市場(chǎng)禁入

金文明2016年6月至今擔(dān)任廣道數(shù)字董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)公司經(jīng)營(yíng)管理，明知并放任公司通過偽造合同單據(jù)等方式實(shí)施財(cái)務(wù)造假，審批同意公司借用外部資金使銀行存款期末余額賬實(shí)相符。

趙璐2016年6月至今擔(dān)任廣道數(shù)字董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，2022年6月至今擔(dān)任廣道數(shù)字董事會(huì)秘書，組織公司員工實(shí)施偽造合同單據(jù)等財(cái)務(wù)造假行為及攔截詢證函等應(yīng)對(duì)審計(jì)行為。

宋凱2016年6月至今擔(dān)任廣道數(shù)字副總經(jīng)理，根據(jù)趙璐的安排，在多份虛假銷售合同和發(fā)貨通知單上簽字，指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員制作虛假銷售合同列表。在上述情況下，三人簽字保證公司2018年至2023年年度報(bào)告、2024年半年度報(bào)告及《募集說明書》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，系直接負(fù)責(zé)的主管人員。

劉海軍2016年6月至今擔(dān)任廣道數(shù)字監(jiān)事，根據(jù)趙璐的安排，在多份虛假銷售合同和發(fā)貨通知單上簽字，按照虛假銷售合同列表制作電子合同，且明知其中深圳三大運(yùn)營(yíng)商客戶實(shí)際不存在。陳友志2018年7月至今擔(dān)任廣道數(shù)字監(jiān)事，根據(jù)趙璐的安排，協(xié)助開發(fā)軟件用于制作虛假發(fā)票、銀行回單等，并指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員使用網(wǎng)上軟件制作虛假完稅證明。

二人參與財(cái)務(wù)造假，卻簽字保證公司2018年至2023年年度報(bào)告、2024年半年度報(bào)告及《募集說明書》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，系其他直接責(zé)任人員。

安秀梅2020年9月至今擔(dān)任廣道數(shù)字獨(dú)立董事、2023年10月至今擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)主任委員（召集人），不清楚公司具體業(yè)務(wù)和主要客戶情況，未深入了解公司對(duì)三大運(yùn)營(yíng)商的業(yè)務(wù)開展情況，簽字保證公司2020年至2023年年度報(bào)告、2024年半年度報(bào)告及《募集說明書》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

WANG YANG（王洋）2022年6月至今擔(dān)任廣道數(shù)字獨(dú)立董事，2023年10月至今擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)委員，簽字保證公司2022年、2023年年度報(bào)告，2024年半年度報(bào)告及《募集說明書》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

楊彬2022年6月至今擔(dān)任廣道數(shù)字董事，2023年10月至今擔(dān)任審計(jì)委員會(huì)委員，對(duì)公司具體經(jīng)營(yíng)情況了解不多，簽字保證公司2022年、2023年年度報(bào)告，2024年半年度報(bào)告及《募集說明書》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

上述三人雖不知悉、未參與公司相關(guān)財(cái)務(wù)造假行為，但未能提供勤勉盡責(zé)的充分證據(jù)，履職期間未質(zhì)疑過相關(guān)業(yè)務(wù)的真實(shí)性，未在審議相應(yīng)定期報(bào)告及信息披露文件時(shí)提出異議，系其他直接責(zé)任人員。

陳曦2016年6月至2023年10月?lián)螐V道數(shù)字董事，未主動(dòng)了解并持續(xù)關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況，簽字保證公司2018年至2022年年度報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。周紹鑫2019年6月至今擔(dān)任廣道數(shù)字監(jiān)事會(huì)主席，未審慎監(jiān)督、持續(xù)關(guān)注公司信息披露情況，簽字保證公司2019年至2023年年度報(bào)告、2024年半年度報(bào)告及《募集說明書》真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。二人雖不知悉、未參與公司相關(guān)財(cái)務(wù)造假行為，但未提供證據(jù)證明其已勤勉盡責(zé)，系其他直接責(zé)任人員。

鄒璧鴻2015年10月至今擔(dān)任廣道數(shù)字財(cái)務(wù)部經(jīng)理，根據(jù)趙璐的安排，制作虛假銷售、采購(gòu)合同列表及會(huì)計(jì)報(bào)表等，向?qū)徲?jì)機(jī)構(gòu)提供函證對(duì)象虛假的聯(lián)系人信息；李威2018年11月至今擔(dān)任廣道數(shù)字采購(gòu)經(jīng)理，根據(jù)趙璐的安排，配合制作采購(gòu)相關(guān)的合同、入庫(kù)單、付款申請(qǐng)單及銷售相關(guān)的出庫(kù)單、貨物托運(yùn)合同單、收貨確認(rèn)單等虛假單據(jù)，在年報(bào)審計(jì)期間攔截部分詢證函等。二人雖不具有董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員身份，但其行為直接導(dǎo)致公司信息披露違法，系其他直接責(zé)任人員。

依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定：

一、對(duì)深圳市廣道數(shù)字技術(shù)股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，并處以1000萬(wàn)元罰款；

二、對(duì)金文明給予警告，并處以1500萬(wàn)元罰款（其中作為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款500萬(wàn)元，作為控股股東、實(shí)際控制人罰款1000萬(wàn)元）；

三、對(duì)趙璐給予警告，并處以500萬(wàn)元罰款；

四、對(duì)宋凱給予警告，并處以250萬(wàn)元罰款；

五、對(duì)劉海軍、陳友志給予警告，并分別處以150萬(wàn)元罰款；

六、對(duì)鄒璧鴻給予警告，并處以110萬(wàn)元罰款；

七、對(duì)李威給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；

八、對(duì)安秀梅給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；

九、對(duì)WANG YANG（王洋）、楊彬、陳曦、周紹鑫給予警告，并分別處以50萬(wàn)元罰款。

鑒于金文明、趙璐組織、指使公司從事上述信息披露違法行為，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場(chǎng)秩序，證監(jiān)會(huì)還決定對(duì)金文明、趙璐分別采取終身證券市場(chǎng)禁入措施。

將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市

廣道數(shù)字自9月15日起停牌

根據(jù)《決定書》認(rèn)定的情況，廣道數(shù)字已觸及《北京證券交易所股票上市規(guī)則》第10.5.1條第（七）項(xiàng)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形，將被實(shí)施重大違法強(qiáng)制退市。

根據(jù)上述《上市規(guī)則》第10.5.4條規(guī)定，廣道數(shù)字股票自2025年9月15日起停牌。交易所作出強(qiáng)制終止上市決定后，上市公司未提出復(fù)核申請(qǐng)的，公司股票自申請(qǐng)復(fù)核期限屆滿后的第6個(gè)交易日起復(fù)牌，進(jìn)入退市整理期，并于退市整理期屆滿的次一交易日終止上市。

上市公司提出復(fù)核申請(qǐng)，交易所作出維持強(qiáng)制終止上市決定的，公司股票自作出維持終止上市決定后的第6個(gè)交易日起復(fù)牌，進(jìn)入退市整理期，并于退市整理期屆滿的次一交易日終止上市。

退市整理期的交易期限為15個(gè)交易日。上市公司股票在退市整理期全天停牌的，停牌期間不計(jì)入退市整理期，但停牌天數(shù)不超過5個(gè)交易日。公司股票在退市整理期，交易所將對(duì)股票進(jìn)行特殊標(biāo)識(shí)，證券簡(jiǎn)稱為“廣道退”。

資料顯示，廣道數(shù)字主要從事以數(shù)據(jù)應(yīng)用為目標(biāo)的軟件產(chǎn)品的開發(fā)與銷售。其此前自述“經(jīng)過多年在數(shù)字政務(wù)領(lǐng)域的深耕，已經(jīng)形成了數(shù)據(jù)采集、大數(shù)據(jù)治理與大數(shù)據(jù)智能分析的技術(shù)積累和產(chǎn)品化經(jīng)驗(yàn)”。公司于2016年11月在新三板掛牌，于2021年11月15日在北交所上市。

截至9月12日收盤，廣道數(shù)字市值為6.38億元。

校對(duì)：?jiǎn)桃?/p>

制作：艦長(zhǎng)

審核：許聞