近日，在A股上市的期貨公司瑞達(dá)期貨因子公司會計(jì)核算不規(guī)范問題違規(guī)，公司及相關(guān)責(zé)任人收到廈門證監(jiān)局出具的行政監(jiān)管措施決定書。與此同時(shí)，瑞達(dá)期貨也收到了深交所下發(fā)的監(jiān)管函。

實(shí)際上，近期已有多家期貨公司以及多位從業(yè)人員被罰，這表明期貨行業(yè)的監(jiān)管力度正在持續(xù)加強(qiáng)。

瑞達(dá)期貨被開罰單

4月30日晚間，廈門證監(jiān)局向瑞達(dá)期貨開出了罰單。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，瑞達(dá)期貨對風(fēng)險(xiǎn)管理子公司的內(nèi)部控制管理存在不足，其子公司瑞達(dá)新控資本管理有限公司會計(jì)核算不夠規(guī)范。具體而言，以前年度部分貿(mào)易類業(yè)務(wù)收入確認(rèn)不符合《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入準(zhǔn)則》的規(guī)定，這直接導(dǎo)致公司有關(guān)年度定期報(bào)告披露的相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。不過，公司已對前期會計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行了更正。

廈門證監(jiān)局明確指出，上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監(jiān)會令第182號)第三條第一款以及《期貨公司監(jiān)督管理辦法》(證監(jiān)會令第155號)第五十一條、第五十六條的規(guī)定。依據(jù)相關(guān)規(guī)定，廈門證監(jiān)局決定對瑞達(dá)期貨采取出具警示函、責(zé)令處分有關(guān)人員和責(zé)令增加內(nèi)部合規(guī)檢查次數(shù)的監(jiān)督管理措施。

此外，廈門證監(jiān)局認(rèn)為，林志斌作為瑞達(dá)期貨董事長，葛昶作為公司總經(jīng)理，曾永紅作為公司財(cái)務(wù)總監(jiān)，楊明東作為公司首席風(fēng)險(xiǎn)官，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第四條、第五十一條、《期貨公司監(jiān)督管理辦法》第九十九條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對前述行為負(fù)有責(zé)任。因此，對上述人員也出具了警示函的行政監(jiān)管措施。

值得注意的是，因上述違規(guī)行為，瑞達(dá)期貨在當(dāng)日同時(shí)收到深交所下發(fā)的監(jiān)管函。

4月23日，瑞達(dá)期貨發(fā)布公告稱，為了更嚴(yán)謹(jǐn)?shù)貓?zhí)行收入準(zhǔn)則，公司對母公司及子公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行了逐一自查。基于謹(jǐn)慎性考慮，將2022年部分貿(mào)易業(yè)務(wù)的收入確認(rèn)方法由“總額法”調(diào)整為“凈額法”。更正后，瑞達(dá)期貨2022年?duì)I業(yè)總收入減少7721.19萬元，調(diào)整為20.29億元。

瑞達(dá)期貨創(chuàng)建于1993年，是國內(nèi)大型全牌照期貨公司。2019年，該公司在深交所掛牌上市，成為深交所期貨第一股，也是第二家登陸A股的期貨上市公司。

4月29日，瑞達(dá)期貨發(fā)布的2025年一季度財(cái)報(bào)顯示，一季度實(shí)現(xiàn)營收3.83億元，同比增長36.86%；歸屬于上市公司股東的凈利潤0.81億元，同比上升12.01%；基本每股收益0.18元，同比增加12.50%。2024年，瑞達(dá)期貨營業(yè)收入達(dá)18.10億元，較上年增長95.45%；歸母凈利潤為3.83億元，同比增長56.93%。

東吳證券在研報(bào)中指出，2024年瑞達(dá)期貨兩大核心業(yè)務(wù)資管業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)收入同比均有較大幅度的增長。瑞達(dá)期貨是CTA資管領(lǐng)跑者，看好資管規(guī)模提升帶來的長期業(yè)績增長。

期貨行業(yè)監(jiān)管趨嚴(yán)

隨著《期貨衍生品法》的實(shí)施以及相關(guān)配套法規(guī)的持續(xù)完善，期貨行業(yè)監(jiān)管持續(xù)加強(qiáng)，近期已有多家期貨公司因內(nèi)部控制和管理方面的違規(guī)行為被罰。

4月30日，天津證監(jiān)局發(fā)布公告，對山金期貨采取責(zé)令改正措施的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。公告顯示，山金期貨對分支機(jī)構(gòu)及從業(yè)人員的管理存在漏洞，表明公司內(nèi)部控制存在缺陷，違反了《期貨公司監(jiān)督管理辦法》第五十六條的有關(guān)規(guī)定。依據(jù)《期貨公司監(jiān)督管理辦法》第一百零九條的規(guī)定，天津證監(jiān)局決定對山金期貨采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此前，上海東亞期貨因存在資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)人員管理混亂等多項(xiàng)違規(guī)行為，且情節(jié)嚴(yán)重、遲遲未整改到位，最終被上海證監(jiān)局采取暫停新增資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)12個(gè)月的監(jiān)督管理措施。

值得注意的是，2024年12月30日，中國人民銀行網(wǎng)站發(fā)布對上海東亞期貨及5名公司時(shí)任從業(yè)人員的處罰決定。上海東亞期貨因“違反銀行間債券市場管理規(guī)定”及“未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)”，被警告，同時(shí)沒收違法所得857.25萬元，罰款3606.76萬元，罰沒金額合計(jì)約4464萬元。一同被罰的還有公司時(shí)任資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人、時(shí)任資產(chǎn)管理部固收項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、時(shí)任董事長、時(shí)任首席風(fēng)險(xiǎn)官、時(shí)任資產(chǎn)管理部經(jīng)理，分別被罰款2.5萬元至52.5萬元不等。

有行業(yè)人士表示，此次瑞達(dá)期貨的違規(guī)事件以及整個(gè)期貨行業(yè)近期接二連三的處罰情況，都在警示著期貨市場各參與主體要嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化內(nèi)部控制與管理，共同維護(hù)期貨市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。

校對：李凌鋒??????